Звіт начальника фінансового відділу Недобоївської сільської ради за 2021 рік.
ЗВІТ ПРО РОБОТУ ФІНАНСОВОГО ВІДДІЛУ НЕДОБОЇВСЬКОЇ СІЛЬСЬКОЇ РАДИ ЗА 2021 РІК
Робота фінансового відділу виконкому сільської ради у 2021 році була направлена на організацію та здійснення функцій по виконанню планових показників доходної та видаткової частин бюджету, контролю за дотриманням бюджетного законодавства на кожній стадії бюджетного процесу, координацію діяльності учасників бюджетного процесу з питань виконання сільського бюджету, відповідно до норм бюджетного законодавства України.
У процесі виконання покладених на фінансовий відділ завдань, відділ співпрацює із Хотинською ДПІ Головного управління ДПС У Чернівецькій області, управлінням Державної казначейської служби України у Хотинському районі, департаментом фінансів Чернівецької ОДА, структурними підрозділами виконкому сільської ради та розпорядниками бюджетних коштів усіх рівнів.
Також працівники відділу приймають участь у роботі робочих груп та комісій, створених у виконкомі сільської ради, а саме у роботі:
- робочої групи щодо надходжень плати за землю;
- робочої групи по МЕР;
- робочої групи покращення надання послуг;
Відділом здійснюється робота по розробці проєктів нормативних актів сільської ради та її виконкому з питань затвердження та виконання сільського бюджету, тощо. Так, станом на 01.01. 2022 відділом підготовлено 40 проєктів таких актів, у тому числі:
- 3 проєкти рішень виконкому сільської ради, а саме: про погодження внесення змін до бюджету (дев’ять проєктів),;
- шість проєктів рішень сільської ради, а саме: про внесення змін до показників сільського бюджету (п’ять проєктів) та затвердження звіту про виконання сільського бюджету за 2019 рік (1 проєкт).
- 13 проєктів внесення змін до сільського бюджету Недобоївської сільської ради на 2021 рік .
-24 проекти -затвердження програм та внесення змін до місцевих програм
Також у звітному періоді фінансовим відділом була підготовлена та надана інформація про виконання бюджету Недобоївської сільської ради за I квартал 2021 року та I півріччя 2021 року , за 9 місяців 2021року та за 2020рік .
Сільський бюджет Недобоївської сільської ради на 2021 рік було затверджено своєчасно –21 грудня 2020 року. Це дало змогу розпочати 2021 рік з головним фінансовим документом. У січні поточного року фінансовим відділом було складено та затверджено постійний розпис сільського бюджету на 2021 рік, збалансовано помісячно доходи та видатки, що дозволило здійснювати фінансування видатків у повному обсязі вже починаючи з січня. Вчасно були розроблені заходи по виконанню сільського бюджету та поставлені завдання всім учасникам бюджетного процесу.
З метою забезпечення своєчасної підготовки матеріалів до річного звіту про виконання місцевих бюджетів, у лютому 2021 року складено та надано до департаменту фінансів Чернівецької ОДА річний звіт про виконання сільського бюджету за 2020 рік з детальними розшифровками за бюджетними програмами по кожній окремій галузі.
Відповідно до вимог програмно-цільового методу, фінансовим відділом було перевірено відповідність паспортів бюджетних програм рішенню сільської ради про бюджет на 2021 рік. Протягом звітного періоду внесення змін до паспортів бюджетних програм здійснювалось шляхом затвердження їх у новій редакції, у порядку та випадках, передбачених чинним законодавством.
Протягом звітного періоду фінансовим відділом постійно здійснювався аналіз виконання сільського бюджету за доходами та видатками, стан освоєння бюджетних коштів головними розпорядниками.
За звітний період до загального і спеціального фонду місцевого бюджету за даними відділення ДКСУ у Хотинському районі надійшло 30 209 360,19 грн., планові показники виконані на 101,5% та на 107,2% відповідно, більше плану надійшло 1 192 468,91 грн. до загального фонду та на 166 733,28 грн. до спеціального. У порівнянні з минулим роком суттєво збільшилися надходження до загального фонду на суму 10 575 858,01 грн. та до спеціального на суму 2 023 517,78 грн. у зв’язку з приєднанням до громади Зарожанської та Шировецької сільських рад.
Доходи загального фонду (без урахування обсягів міжбюджетних трансфертів) становлять 27 720 368,91 грн., що складає 104,5% (+1 192 468,91 грн.) до планових показників з урахуванням змін та на 10 575 858,01 грн. (161,7%) більше минулорічних надходжень.
В розрізі основних видів платежів до загального фонду надійшло :
- податку на доходи з фізичних осіб – 12 801 910,2 грн. (103,49%, +431 810,20 грн. до плану), порівняно з минулим роком надходження збільшились на 5 519 491,35 грн. або на 168,8%;
- єдиного податку – 5 524 670,70 грн. (105,4%, +284 970,70 грн. до плану) та на 1 828 062,92 грн. порівняно з минулим роком або на 149,5%;
- плати за землю – 3 750 496,26 грн. (109,3, +320 096,26 грн. до плану , що на 2 214 445,93 грн. (244,2%) більше надходжень попереднього року;
- податку на нерухоме майно – 521 268,40 грн. (105,7%, +28 267,40 грн. до плану, та на 215 730,17 грн. (170,6%) більше, ніж у минулому році;
- акцизного податку – 2 729 022,04 грн., в тому числі:
акцизного податку з реалізації суб'єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів – 1 275 968,67 грн. (104,8% до планових показників), що на 178 799,94 грн. (116,3%) більше, ніж за 2020 рік;
-акцизного податку з ввезених на митну територію України підакцизних товарів (пальне) – 1 122 623,87 грн. (99,6% до плану) та на 4 469,36 грн. (100,4%) більше минулорічних надходжень;
-акцизного податку з вироблених в Україні підакцизних товарів (пальне) – 330 429,50 грн. (106,6% до планових показників) та на 10 320,43 грн. (103,2%) більше надходжень попереднього року;
- плати за надання адміністративних послуг – 340 882,67 грн (104,9% +15 882,67 грн. до плану);
- від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності – 212 006,08 грн. (100,5%, + 1 006,08 грн. до плану), що на 177 503,97 грн. більше від надходжень минулого року.
До спеціального фонду місцевих бюджетів за звітний період надійшло 2 488 991,28 грн., що становить 107,2% до планових показників, або на 166 733,28 грн. більше планових показників поточного року та на 2 023 517,78 грн. надходжень минулого року.
В розрізі платежів до спеціального фонду надійшло:
-екологічний податок – 22 237,67 грн (74,1%, - 7 762,33 грн. до плану) та на 9 140,68 грн. більше, ніж за 2020 рік
- власних надходжень бюджетних установ – 2 070 056,58 грн. (виконання 98,3%, -35 001,42 грн. до плану) та на 1 649 722,08 грн. більше, ніж за 2020 рік за рахунок збільшення набходжень батьківської плати;
- до цільових фондів – 174 041,03 грн. (внески громадян на добровільних засадах), що більше на 141 999,03 грн. порівняно з минулим роком;
З метою забезпечення виконання планових надходжень місцевих бюджетів в ОТГ с. Недобоївці проводяться відповідні заходи, зокрема:
прийнято план заходів щодо збільшення надходжень до місцевих бюджетів, економного й раціонального використання коштів та здійснення видатків місцевих бюджетів у межах наявного фінансового ресурсу на 2022 рік, затверджений розпорядженням сільського голови
проведення заходів щодо дотримання чинного законодавства з питань оплати праці;
активізацію роботи із легалізації тіньової зайнятості у сфері господарської діяльності;
посилення контролю за використанням природних ресурсів місцевого значення;
проведення грошової оцінки земель;
контроль за укладанням угод на земельні ділянки та сплатою орендної плати за землю;
контроль за укладанням угод на оренду комунального майна, що перебуває у власності територіальної громади та повнотою сплати орендної плати за орендовані приміщення;
скорочення податкового боргу.
Обсяг фінансових ресурсів, отриманий від виконання планових показників доходної частини сільського бюджету, дозволив забезпечити своєчасне фінансування бюджетних установ, реалізацію заходів місцевих програм, відповідно до пропозицій головних розпорядників коштів.
При фінансуванні видатків постійно здійснювалась перевірка відповідності наданих пропозицій на фінансування розпису сільського бюджету, кошторисам та встановленим бюджетним призначенням.
0100 „Державне управління ”
На утримання органів місцевого самоврядування (КТКВКМБ 0150) в 2021 році касові видатки загального фонду проведені в сумі 9 803 764,66 грн. при уточненому плані 10 113 130,00 грн., що становить 96,94%.
На оплату праці з нарахуваннями (КЕКВ 2110, 2120) використано 9 091 452,02 грн. при уточненому плані 9 271 830,00 грн., що становить 92,7 відсотків до загального обсягу видатків, або 98,05 відсотків до уточнених планових призначень.
На придбання предметів постачання і матеріалів, оплату послуг та інші видатки (КЕКВ 2210,2240,2250,2800) проведено 416 983,72 грн. при уточненому плані 433 400,00 грн.. що становить 96,20 відсотків до уточнених планових призначень.
На оплату комунальних послуг та енергоносіїв (КЕКВ 2270) проведено видатків у сумі 295 328,92 грн. при уточненому плані 407 900,00 грн., що становить 72,4 відсотків до уточнених планових призначень. Основною причиною недовикористання коштів по оплаті комунальних послуг та енергоносіїв являється економія електроенергії та постійний моніторинг використання енергоносіїв.
Касові видатки спеціального фонду по органах місцевого самоврядування в 2021 році проведені в сумі 42 500,0 грн. при уточненому плані 655 164,00,00 грн., що становить 6,50 %. до уточнених планових призначень Основною причиною недовикористання являються невикористання коштів по капітальному ремонту прилеглої території Недобоївської сільської ради.
По загальному фонду за КТКВКМБ 0150 „Організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності обласної ради, районної ради, районної у місті ради (у разі її створення), міської, сільської ради дебіторська та кредиторська заборгованість відсутня.
По спеціальному фонду дебіторська та кредиторська заборгованість відсутня.
На утримання керівництва і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах (КТКВКМБ 0160) в 2021 році касові видатки загального фонду проведені в сумі 964 842,57 грн. при уточненому плані 1 104 550,00 грн., що становить 87,35%. до уточнених планових призначень.
На оплату праці з нарахуваннями (КЕКВ 2110, 2120) використано 941 969,57 грн. при уточненому плані 1 074 330,00 грн., що становить 87,68% до уточнених планових призначень.
На придбання предметів постачання і матеріалів, оплату послуг та інші видатки (КЕКВ 2210,2240,2250) проведено 22 873,00 грн. при уточненому плані 30 220,00 грн.. що становить 75,70 відсотків до уточнених планових призначень.
По загальному фонду за КТКВКМБ 0160 „ Керівництва і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах дебіторська та кредиторська заборгованість відсутня.
1000 ОСВІТА
На утримання установ освіти на 2021 рік уточненим планом передбачені видатки в сумі 65 616 968,86 грн., в тому числі по загальному фонду 61 673 535,00грн. та по спеціальному фонду 3 943 433,86 грн. Касові видатки проведені в сумі 59 847 638,40 грн., в тому числі по загальному фонду 56 418 911,49 грн. та по спеціальному фонду 3 428 726,91грн.
Видатки по установах освіти проводились в першу чергу по захищених статтях. На виплату зарплати з нарахуваннями спрямовано 51 303 438,06 грн., на оплату спожитих енергоносіїв - 2 329 994,48 грн,при плані -4 069 392,40 що становить 57,25 % до уточнених планових призначень на рік.
Касові видатки на харчування по закладах освіти складають 1 459 848,42 грн., в тому числі за рахунок батьківської плати 674 927,05 грн та за рахунок благодійних внесків батьків 32 662,97грн
Із загальної суми видатків:
- на виконання заходів Комплексної програми розвитку освіти Недобоївської ОТГ на 2017-2021 роки спрямовано кошти в сумі 1 769 000,00 грн., що становить 100% до планових призначень, використані на придбання обладнання та інвентаря для закладів освіти, виплати грошових винагород учням - призерам обласного рівня олімпіад, організацію таборів відпочинку та інші заходи, проведення капітального ремонту приміщення закладів освіти, встановлення системи охорони приміщення ;
- на виконання заходів Комплексної Програми по соціальному захисту дітей-переселенців та дітей учасників АТО на 2017-2021 роки спрямовано 50 000,00 грн., що становить 100% до планових призначень, які затверджено у сумі 50 000,00 грн. та використано на забезпечення безкоштовним харчуванням 29 дітей учасників АТО;
- на виконання заходів Програми розвитку творчого потенціалу учнівської молоді в дусі національно-патріотичного виховання та культурного простору Недобоївської ОТГ на 2019-2023 роки спрямовано 52 000,00 грн., що становить 100% до планових призначень які затверджено у сумі 52 000,00 грн..
По дошкільних закладах відповідно до уточненого плану на рік передбачені видатки в сумі 6 272 668,68 грн., в тому числі по загальному фонду 5 868 500,00 грн. та по спеціальному фонду 404 168,68 грн. Освоєно коштів за 2021 рік в сумі 5 190 405,42 грн., що становить 82,74 % до річних призначень., в тому числі по загальному фонду 4 952 675,12 грн. та по спеціальному фонду в сумі 237 730,30 грн.
По установах освіти проведено капітальні видатки в сумі 2 048 852,00 грн.., в тому числі по коду 3110 «Придбання обладнання і предметів довгострокового користування» - 1453219,00 грн. (Закуплено комп’ютерну техніку , мультимедійне обладнання , обладнання для кабінету математики, географії , біології, фізики ) та по коду 3132 «Капітальний ремонт» проведено видатки в сумі 595633,00 грн., в тому числі проведено капітальні ремонти ЗЗСО с. Недобоївці
Також по закладах освіти по КТКВКМБ 7321 «Будівництво освітніх установ та закладів» проведено капітальні видатки в сумі 1 456 181,06грн.
По КЕКВ 3132 «Капітальний ремонт» проведено видатки в сумі 3240,00 грн., проведення експертної оцінки капітального ремонту будівні
По коду 3122 « Капітальне будівництво інших обєктів » проведено видатків у сумі 49 352,26 грн-проведення експертної оцінки будівництва .
Видатки по коду КТКВКМБ 7361 «Співфінансування інвестиційних проектів, що реалізуються за рахунок коштів державного фонду регіонального розвитку» проведено в сумі 4159240,00 грн . Дані видатки спрямовано на реконструкція Недобоївського НВК І-ІІІ ступенів (дошкільний підрозділ).
Також згідно розпорядження №37-р від16.10.2019 року «Про продовження періоду простою Недобоївського ЗДО » призупинена робота даного закладу до 01.09 2021 року . Заробітна плата робітникам за 9 місяців здійснюється згідно ч.1 ст 113 КЗпП України -не нижче від двох третин тарифної ставки встановленого працівникові розряду (окладу).
На утримання музичних шкіл згідно уточненого плану передбачено видатки в сумі 1 875 400,00 грн. Освоєно коштів за 2021 рік в сумі 1 824 514,6 грн., що становить 97,3% до річних призначень.
2000 ОХОРОНА ЗДОРОВ’Я
Бюджетом на 2021 рік на утримання установ охорони здоровя передбачено асигнування в сумі 895 200,00 грн., в тому числі по загальному фонду 884 200,00 , по спеціальному фонду 11 000,00 грн. Касові видатки становлять 878 318,06 грн , або 98,09 % від затвердженої суми асигнувань. Кошти спрямовані на виконання заходів Місцевої програми фінансової підтримки комунального некомерційного підприємства «Недобоївська амбулаторія загальної практики сімейної медицини» на 2021 рік, а саме: оплату енергоносіїв передбачено 720 490,00грн використано 703607,08 грн , на придбання медикаментів 104 372,19грн , оплату послуг по підключенню лічильника електроенергії та газопостачання 40 955,79грн , придбання панелів отоплення на суму 18 382,00грн. По спеціальному фонду (інші кошти) за рахунок перевищення доходів проведено видатки по КЕКВ 3210 в сумі 11 000,00 грн (придбано придбано шини для службового атомобіля ) .
Для забезпечення медикаментами хворих , яким здійснено трансплантацію органів ПМСД м. Хотина надано іншої субвенції у розмірі 87 604,00грн., для відшкодування за пільгові медикаменти 300 000,00грн
3000 Соціальний захист та соціальне забезпечення
Бюджетом на 2021 рік на соціальний захист та соціальне забезпечення передбачено асигнування в сумі 373 900,00 грн., касові видатки становлять 316 135,00 грн , або 84,55 % від затвердженої суми асигнувань.
На інші заходи у сфері соціального захисту і соціального забезпечення (КТКВКМБ 3242) в 2021 році передбачено фінансування у сумі 250 000,00грн касові видатки проведені в сумі 200 000,00 грн грн Кошти спрямовані на виконання заходів Комплексної Програми соціального захисту населення "Турбота" Недобоївської об’єднаної територіальної громадина 2019-2021 роки, а саме: виплату матеріальної допомоги учасникам АТО - 66 особам в сумі 132 000,00 грн. та виплату матеріальної допомоги малозабезпеченим громадянам – 73 особам у сумі 68 000,00 грн. Кошти в сумі 50 000,00 грн. залишилися не використаними у зв’язку із відсутністю звернень.
По КТКВКМБ 3133 «Інші заходи та заклади молодіжної політики» передбачено фінансування в сумі 10 000,00 грн , касові видатки становлять 2 235,00 грн . Дані кошти спрямовані на виконання «Місцевої програма підтримки молодіжної політики на території Недобоївської територіальної громади на 2021-2023 роки» для придбання друкованої продукції (буклети) .
По КТКВКМБ 3140 «Оздоровлення та відпочинок дітей (крім заходів з оздоровлення дітей, що здійснюються за рахунок коштів на оздоровлення громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи)» здійснено видатки на суму 113 900,00грн . Оздоровлено 17 дітей у таборах літнього відпочинку .
4000 КУЛЬТУРА І МИСТЕЦТВО
По установах культури ОТГ с. Недобоївці на 2021 рік уточненим планом передбачені асинування в сумі 760 760,00 грн., в т.ч. по загальному фонду – 548 100,00грн., по спеціальному фонду – 212 660,00грн. Касові видатки проведені в сумі 418 227,01 грн., в т.ч. заг.фонд – 355 567,01 грн., спец.фонд – 62 660,0 грн.
Заборгованості станом на 1.01.2022 року по заробітній платі та нарахуваннях немає.
Протягом 2021 року фінансування видатків по установах культури проводились в першочерговому порядку по захищених статтях.
По забезпеченню діяльності бібліотек уточненим річним планом передбачалось 723409,00 грн.: заг.фонд – 660 600,00 грн., спец.фонд – 62 809,00 грн. Видатків проведено в сумі 636 003,00 грн.: загальний фонд – 573 194,00 грн., спеціальний фонд – 62 809,00 грн. Видатки на заробітну плату з нарахуваннями склали 514 707,31 грн. при плані 552 000,00грн. Оплата комунальних послуг склала 22 804,69грн при плані 50 000,00грн . По бібліотеках проведено капітальні видатки в сумі 62 809,0грн.(придбання компютерної техніки та офісного обладнання ).
По палацах і будинках культури, клубах та інших закладах клубного типу уточненим річним планом передбачалось 1 356 760,00 грн.: заг.фонд – 1 299 460,00 грн., спец.фонд – 57 300,00 грн. Видатків проведено в сумі 950 419,29 грн.: загальний фонд – 893 119,29 грн., спеціальний фонд – 57 300,00 грн. Видатки на заробітну плату з нарахуваннями склали 621 088,75 грн. при плані 895 860,00грн. Економія коштів за рахунок вільних вакантних посад. Оплата комунальних послуг склала 111 762,47грн при плані 184 000,00грн . По палацах і будинках культури, клубах та закладах клубного типу проведено капітальні видатки в сумі 573 000,0грн.(придбання обладнання для будинку культури, заміна дверей ).
По інших закладах культури уточненим річним планом передбачено по загальному фонду – 279 800,00грн. Касові видатки по загальному фонду проведені в сумі 207 277,14 грн. Видатки на заробітну плату з рахуваннями склали 194 827,14 грн .
5012 «Проведення навчально-тренувальних зборів і змагань з неолімпійських видів спорту»
Бюджетом на 2021 рік на проведення навчально-тренувальних зборів і змагань з неолімпійських видів спорту передбачено асигнування в сумі 50000,00 грн. Касові видатки становлять 47803,07грн , або 95,61 % від затвердженої суми асигнувань. Кошти спрямовані на виконання заходів Місцева програма розвитку фізичної культури і спорту Недобоївської сільської ради на 2021-2023 роки, а саме: оплату відряджень та придбання спортивного інвентаря .
6000 «Житлово комунальне господарство»
За 2021 рік видатки на житлово-комунальне господарство проведено в сумі 1 580 278,02 грн. при плані з урахуванням змін 2122882,00 грн. в межах Програми розвитку житлово-комунального господарства та благоустрою населених пунктів Недобоївської сільської ради на 2021 рік:
|
|
План |
Фактичне виконання |
% виконання |
|
ЖКГ –всього |
2122882,00 |
1580278,02 |
74,4 |
|
В тому числі: |
|
|
|
|
Загальний фонд в тому числі: -благоустрій міста та села
Спеціальний фонд в тому числі: - благоустрій міста та села |
1916182,00
206700,00
|
1438281,13
141996,89
|
75,06
68,70 |
По загальному фонду КТКВКМБ 6030 на благоустрій сіл Недобоївської ТГ передбачено асигнування у сумі 1 916 182,00 грн., касові видатки складають 1 438 281,13 грн., по спеціальному фонду передбачено асигнування в сумі 206 700,00 грн., касові видатки складають 141 996,89 грн. Кошти використано на:
- придбання електролампочок ЛЕД, електропроводів, плафонів, оплату послуг за монтаж ліній вуличного освітлення;
- виплата заробітної плати робітнику з благоустрою;
- придбання вуличного спортивного обладнання .
- благоустрій території біля пам’ятників с. Недобоївці та с. Долиняни, с.Ширівці
- благоустрій території біля вітряків.
- Благоустрій площадок для збору сміття .
- Благоустрій сільського стадіону с. Владична
- Придбання сміттєвих баків.
Слід зазначити, згідно з Законом України «Про доступ до публічної інформації» всі рішення та розпорядження, проєкти яких готує фінансовий відділ, розміщуються на офіційному веб-сайті виконкому сільської ради у встановлені терміни.
З метою додержання вимог чинного законодавства щодо оприлюднення інформації про бюджет, на виконання ст. 28 Бюджетного кодексу України, фінансовим відділом забезпечено опублікування у газеті «Хотинські вісті » рішення «про сільський бюджет Недобоївської ТГ на 2021 рік ».
У 2021 році Фінансовий відділ Недобоївської сільської ради працював в інформаційно-аналітичноій системи управління плануванням та виконанням місцевих бюджетів «LOGICA». У звітному періоді фінансовим відділом забезпечено координацію роботи головних розпорядників бюджетних коштів з питання подання до інформаційно-аналітичної системи «LOGICA» бюджетних запитів, паспортів бюджетних програм, а також завантажено до системи рішення про районний у місті бюджет на 2021 рік.
З метою забезпечення своєчасної підготовки матеріалів до проєкту сільського бюджету на 2021 рік, відповідно до бюджетного календаря підготовки Державного та місцевих бюджетів, з серпня поточного року ведеться робота по формуванню проєктних показників сільського бюджету на 2022-2024 роки. У травні поточного року відділом розроблено план заходів із забезпечення складання проєкту сільського бюджету на 2022-2024 роки, який затверджено розпорядженням голови сільсько їради Також відділом розроблено та доведено до головних розпорядників коштів сільського бюджету інструкцію з підготовки бюджетних запитів на 2021 рік. Всім учасникам бюджетного процесу були поставленні завдання щодо складання попередніх проєктних та прогнозних показників сільського бюджету.
Попередні проєктні показники на 2021 рік, підготовлені головними розпорядниками бюджетних коштів, опрацьовано фінансовим відділом та у вересні 2021 року надано до департаменту фінансів Чернівецької ОДА з необхідними обґрунтуваннями та розрахунками.
Начальник фінансового відділу Наталія МИРОНЕЦЬ
